Um dos processos mais críticos da contabilidade é o fechamento mensal pois é através deste que a contabilidade registra todas as operações da empresa.
Por isso através dela podemos retirar mensalmente uma “fotografia” da situação econômica e financeira da empresa. Assim é recomendável que o fechamento seja rápido e confiável de modo que a foto reflita a realidade.
Para realizar as atividades de fechamento é necessário preparar um cronograma sequencial contendo todas as etapas, a saber:
- Folha de pagamento ( incluindo folha, encargos e benefícios)
- Ativo fixo ( com a movimentação de adições , baixas e depreciação )
- Vendas (saídas)
- Aquisições ( materiais e serviços )
- Financeiro ( movimentação bancária. contas a receber e a pagar )
- Apuração de impostos , escrituração e obrigações acessórias
- Custeamento dos estoques
- Execução orçamentária
- Demonstrações financeiras ( balanço e DRE )
- Indicadores financeiros (dashboard)
Todas estas atividades devem ser executadas em até 5 dias úteis e os relatórios gerenciais (dashboard) disponibilizados para os gestores e Diretoria.
Com base nestas informações os gestores e a direção irão analisar o desempenho da organização e definirem quanto à necessidade de fazer alguns ajustes para o atingimento das metas estabelecidas para o ano corrente.